Что такое gst номер
Table of Contents:
Канадские потребители платят федеральный налог на товары и услуги (GST) на большинство товаров и услуг. Текущий GST составляет 5 процентов. Компании, которые получают GST и предоставляют его правительству, должны иметь регистрационный номер GST и называются владельцами регистраций. Три провинции Канады (Новая Шотландия, Нью-Брансуик, Ньюфаундленд и Лабрадор) объединили федеральный налог на добавленную стоимость со своим провинциальным налогом с продаж. Этот комбинированный налог называется гармонизированным налогом с продаж (HST). Предприятия, независимо от того, имеют ли они GST или нет, идентифицируются бизнес-номером (BN).
Предметы, которые вам понадобятся
Форма LM-1-V (только Квебек)
Получение вашего GST
Загрузите форму RC1 E «Запрос на номер предприятия» от Канадского налогового агентства. Форма доступна по адресу http://www.cra-arc.gc.ca/tx/bsnss/tpcs/gst-tps/rgstrng/chcklst/menu-eng.html. (Квебек см. В разделе «Советы».)
Заполните Часть A Формы RC1 E. Эта часть требует общей информации о вашем бизнесе, включая его операционную структуру, тип операции, информацию о владельце и основные виды деятельности.
Заполните Часть B Формы RC1 E. В этой части запрашивается подробная информация о внутренних и международных продажах, финансовом году вашего бизнеса и банковской информации.
Заполните часть C формы RC1 E. Эта часть требует информации о ваших сотрудниках и правилах оплаты.
Заполните оставшиеся части формы RC1 E, в которой запрашивается информация об импорте / экспорте и документация по подоходному налогу, если ваш бизнес является корпорацией. Подпишите форму внизу последней страницы. Отправьте заполненную форму по почте по соответствующему адресу (зависит от вашей провинции), указанному по адресу http://www.cra-arc.gc.ca/cntct/tso-bsf-eng.html.
подсказки
Предупреждение
Как подать заявку на налоговый номер в Техасе
Компании, которые работают в Техасе и обязаны платить налог с продаж штата и использовать налог, должны получить номер налогоплательщика штата Техас, зарегистрировавшись для получения налоговых разрешений штата на продажу и использование. Номер налогоплательщика может также использоваться при регистрации для других государственных налогов и разрешений на ведение бизнеса.
Как подать заявку на номер поставщика SAP
Как подать заявку на номер UPC
GST: Что такое номер GST, кому и для чего он нужен
К аждый, кто в своей деятельности взаимодействовал с такими странами как Австралия, Новая Зеландия, Индия, Малайзия, Канада и др., сталкивался с аббревиатурой GST или Goods and Service Tax. И если с налогом все более-менее понятно, то что такое номер GST, кому и для чего он нужен – интересует многих.
Быстрый переход:
КРАТКАЯ СВОДКА
Goods and Service Tax
От 1 до 12 дней в зависимости от юрисдикции
Лицам, которые осуществляют налогооблагаемые поставки товаров и услуг в ходе предпринимательской деятельности
При достижении определенной суммы оборота (или преодоления иных порогов) в странах, где действует система GST
Обновлено: 06.01.21
Общая информация
В России на официальных источниках (например, на официальном сайте Министерства экономического развития РФ) можно встретить перевод GST как НТУ – Налог на товары и услуги. Тем самым подчеркивается специфичность данного налога, а потому с НДС его ассоциировать не совсем корректно, хотя ряд общих черт, безусловно есть.
Несмотря на то, что в отношении номера GST в каждой стране действуют свои правила, можно выделить общие черты, которые ему свойственны.
Итак, номер GST (Goods and Service Tax Identification Number) – это уникальный регистрационный номер плательщика налога на поставку товаров и услуг в странах, где действует GST.
В соответствии с действующим в некоторых странах режимом GST, все зарегистрированные налогоплательщики объединяются в одну единую платформу в рамках каждой отдельной страны, для целей соблюдения законодательства о налоге на товары и услуги. С помощью регистрации на подобной платформе администрирование осуществляется централизованно.
В каждой отдельной стране, в которой действует система GST, существуют свои пороговые значения, при которых предприятия, совокупный оборот которых превышает определенный предел, обязаны регистрироваться в рамках GST. В данном случае речь идет об обязательной регистрации. По общему правилу мелкие поставщики не обязаны получать номер GST. Однако всегда допускается и добровольная регистрация в качестве плательщика GST, и достижение пороговых значений в таком случае не потребуется.
Важно:
Под «совокупным оборотом» в законодательстве стран обычно понимается совокупная стоимость всех налогооблагаемых поставок товаров и/или услуг.
Например, в Австралии действует следующий порог: регистрация в качестве налогоплательщика GST обязательна, если общий оборот от поставок на территории Австралии, равен или выше 75 000 австралийских долларов.
Кто должен получить номер GST?
Лица, которым необходимо регистрироваться в целях GST – это все лица, которые осуществляют налогооблагаемые поставки товаров и услуг в ходе предпринимательской деятельности.
Интересно:
В Индии, например, существует категория Casual Taxable Person – это лица, которые совершают сделки на территории государства или территориальной единицы и не имеют определенного места осуществления деятельности.
А в Канаде в отдельную категорию для регистрации в целях GST выделяют самозанятых водителей такси и водителей коммерческого сервиса совместных поездок (как, например, известный в мире французский сервис BlaBlaCar).
Для определения необходимости регистрации в качестве налогоплательщика GST нужно учитывать категории освобожденных поставок, которую каждая страна определяет самостоятельно. Если лицо осуществляет исключительно освобожденные от уплаты GST поставки, становится на GST учет необязательно.
Например, в Канаде к освобожденным поставкам относятся долгосрочная аренда жилого помещения; большинство медицинских и стоматологических услуг, оказываемых лицензированными врачами; услуги юридической помощи; репетиторские услуги; многие образовательные курсы; музыкальные услуги и т.д.
Процедура получения GST
Процедура регистрации отличается в зависимости от страны, однако везде она простая и быстрая. Сроки получения варьируются от 1 до 12 дней, в зависимости от корректности всех предоставленных документов.
Все формы и заявления могут быть поданы онлайн или с помощью профессионалов.
Для корректной подачи документов и быстрого получения номера GST необходимо хорошо разбираться в требованиях, предъявляемых в конкретной стране, в особенности – в требованиях к перечню необходимой информации.
Например, в Индии, чтобы получить номер GST, необходимо подать следующую информацию: номер PAN, номер банковского счета в Индии, заполненные формы для регистрации в качестве плательщика GST, данные уполномоченного подписанта, который обязательно должен быть резидентом Индии с действующим номером PAN, информация об осуществляемой деятельности (вид деятельности, место, обороты) и контактные данные.
В Австралии для получения номера GST потребуется предоставить всю аналогичную информацию по налогоплательщику, а также номер ABN. Подать заявки на ABN и GST можно одновременно.
Заключение
В получении GST номера нет ничего сложного, однако требуется хорошо ориентироваться в законодательстве страны, где необходимо его получение. Если Вам требуется содействие или консультация по любым вопросам, связанным с номером GST в любой из стран, где действует GST система, напишите нашим специалистам GFLO Consultancy, мы будет рады решить Ваш вопрос.
В ЕС идентификационный номер плательщика НДС можно проверить онлайн на официальном веб-сайте ЕС VIES. Он подтверждает, что номер в настоящее время назначен, и может предоставить имя или другие идентифицирующие данные объекта, которому был назначен идентификатор. Однако правительства многих стран не предоставляют идентификационные номера НДС из-за законов о защите данных.
Иностранные компании, которые торгуют с частными лицами и некоммерческими организациями в ЕС, могут иметь ИНН, начинающийся с «ЕС», вместо кода страны, например Godaddy EU826010755 и Amazon ( AWS ) EU826009064.
С 1 января 2020 года действительный номер плательщика НДС клиента является существенным требованием для возможности применения нулевой ставки НДС для поставок товаров внутри Сообщества в ЕС. Если номер НДС клиента недействителен, ставка НДС 0% не может быть применена. Компании должны убедиться, что номера плательщиков НДС своих клиентов проверены.
СОДЕРЖАНИЕ
Номера НДС по странам
Идентификационные номера НДС в Европейском союзе
Французский ключ рассчитывается следующим образом: Ключ = [12 + 3 * (СИРЕНА по модулю 97)] по модулю 97, например: Ключ = [12 + 3 * (404 833 048 по модулю 97)] по модулю 97 = [12 + 3 * 56] по модулю 97 = 180 по модулю 97 = 83, поэтому налоговый номер для 404 833 048 составляет 83 404 833 048 франков, источник: www.insee.fr
«IE» + 7 цифр и две буквы, например IE1234567FA (с января 2013 г., см. [1] )
«IE» + одна цифра, одна буква / «+» / «*», 5 цифр и одна буква (старый стиль, в настоящее время выводится из обращения, см. [2] )
(IVA = Imposta sul Valore Aggiunto)
Для отдельных людей / фрилансеров это либо «ES» + 8 цифр + буква (для испанцев), либо «ES» + буква + 7 цифр + буква (для иностранцев). например, ESX9999999R
Номера НДС стран, не входящих в ЕС
Для 9-значной схемы 2-значный блок, содержащий 8-ю и 9-ю цифры, всегда находится в диапазоне от 00 до 96 и получается из взвешенного контрольного числа по модулю 97 (идентичный алгоритм используется для 12-значной схемы, игнорируя лишний 3-значный блок). Текущая серия по модулю-97 закончилась в течение 2010 года, поэтому с ноября 2009 года для новых регистраций была введена параллельная серия чисел, начиная с 100 nnnn nn и следуя тому же формату, но с двумя последними цифрами, полученными из альтернативного алгоритма, известного как » 9755 «. Алгоритм идентичен алгоритму для установленной серии, за исключением того, что 55 вычитается, чтобы получить контрольный номер (модуль 97), поэтому контрольный номер либо на 55 меньше, либо (если он будет отрицательным) на 42 больше, чем контрольный номер, который номер НДС в установленной серии имел бы, если бы он был идентичен по первым семи цифрам. Детали алгоритма проверки 97-55 должны были быть секретными, но теперь их можно получить в HMRC по запросу.
Регистрации на острове Мэн разделяют 9- и 12-значные форматы с Великобританией, с GB в качестве префикса кода страны, но отличаются наличием 00 в качестве первых двух цифр. Номера с 01 по 09 в первых двух цифрах зарезервированы HM Revenue & Customs для ссылочных схем Великобритании без НДС.
Номера НДС стран Латинской Америки
Personas físicas extranjeras: 10 и 12 цифр. Это NITE (Número de Identificación Tributaria Especial) без дефисов.
Юридическая личность: 10 и 12 цифр. Это Cédula de Persona Jurídica (национальный идентификационный номер предприятия) без дефисов.
Persona extranjera (резидент): 11 и 12 цифр. Это DIMEX (Documento de Identificación de Migración y Extranjería) без дефисов.
Компании: 3 цифры, 6 цифр (ГГММДД), 3 цифры (например, P & G851223B24)
Национальный реестр налогоплательщиков
Компании: 9 цифр без дефиса. Первая цифра должна быть (1, 4, 5), формат для печати на квитанциях: 1 цифра, 1 тире, 2 цифры, 1 тире, 5 цифр, 1 тире, 1 цифра контрольной суммы, например 1-30-00245-8.
Взгляд на трансфертный налог без поколений
Опубликовано 30.06.2021 · Обновлено 30.06.2021
До того, какв 1976 году был введен налог на передачу прав на смену поколению, богатые люди могли по закону дарить деньги и завещать имущество своим внукам без уплаты федерального налога на недвижимость.Но новое законодательство фактически закрыло лазейку, из-за которой наследство могло пропустить поколение, чтобы избежать двойного налогообложения наследства.
Что такое GST?
Передача с пропуском поколений (GST) относится к передаче денег или собственности в качестве подарка или наследства лицу, которое на два или более поколений младше лица, предоставившего право.Дающая сторона называется «передающей стороной», а получатель – «пропустившим лицом».Хотя переходящим лицом часто бывает внук, это может быть любой не состоящий в браке член семьи, который как минимум на 37,5 лет моложе лица, передающего право.
Что такое налог GST?
Налог GST – это федеральный налог, взимаемый с подарков, дарованных скип-людям, для обеспечения уплаты налогов на уровне каждого поколения и того, чтобы их нельзя было избежать с помощью траста.Налог подлежит уплате только в том случае, если пропущенное лицо получает суммы, превышающие налоговый кредит GST на недвижимость.К счастью, большинство людей никогда не столкнутся с налогом GST из-за высокого порога.
После того, как лицо, передавшее право, превышает освобождение от уплаты налога, налог на товары и услуги взимается по фиксированной ставке.
Ключевые выводы
Налог на товары и услуги может взиматься до или после смерти лица, передающего право, и налог на товары и услуги начисляется при совершении подарка или передачи собственности.Еще при жизни лицо, передающее его, может передать подарок непосредственно пропавшему.Но после смерти в завещании лица, передающего имущество, может быть либо указано, что имущество переходит в наследство лицу, перешедшему на подписку о невыезде, либо он может потребовать создания траста, из которого будут производиться распределения.Форма 709 используется для отчета как по налогам GST, так и по перечислениям, в соответствии с которыми взимается федеральный налог на дарение.
Прямые и косвенные пропуски
Налогообложение GST зависит от того, является ли перевод прямым или косвенным пропуском.Прямой пропуск – это передача собственности, облагаемая налогом на наследство или дарение.Примером прямого пропуска может быть подарок бабушки внуку.Передающая сторона или ее имущество несут ответственность за уплату налога GST за прямые пропуски. Косвенный пропуск включает в себя передачу, в которой есть промежуточные шаги до достижения пропущенного человека. Существует два типа косвенных пропусков: прекращение налогообложения и распределение по налогу.
Налогооблагаемое прекращение
Облагаемое налогом прекращение включает в себя пропуска человека и непропускающего человека. Непропускающее лицо является основным бенефициаром, который получит имущество до того, как оно будет передано пропущенному лицу. Передача лицу, не прошедшему передачу, происходит в случае смерти лица, не участвующего в программе, обычно ребенка лица, передающего передачу.
В качестве примера облагаемого налогом расторжения договора рассмотрим лицо, передающее деньги, который учреждает доходный траст для своего сына.После смерти сына оставшееся имущество будет передано внуку лица, передавшего имущество, и тогда эти активы будут подлежать обложению налогом GST.
Налогооблагаемое распределение
Налогооблагаемое распределение относится к любому распределению дохода или собственности, от траста до пропущенного лица, котороеиначене облагается налогом на наследство или дарение.Если бабушка учредила траст, который производил платежи ее внуку, эти платежи облагались бы налогом на товары и услуги, которые получатель несет ответственность за уплату.
В таблице ниже показаны налоговые льготы по налогу на товары и услуги с 2010 г.:
Снижение налоговой нагрузки на наследника
Большинство бенефициаров избегают уплаты налога на товары и услуги, потому что их имущество будет стоить меньше, чем предоставленный государством налоговый кредит на недвижимость. С 2006 по 2008 год каждый налогоплательщик имел право на освобождение от налогов в размере 2 миллионов долларов, однако ежегодно освобождение от налогов постепенно увеличивалось.
В 2021 году индивидуальное освобождение от уплаты налогов составит 11 700 000 долларов США. Супружеские пары могут удвоить эти суммы для определения освобожденной от налога части налога на товары и услуги.
Создание доверительного отношения передачи с пропуском поколений
Чтобы снизить влияние налога на GST, лица, передающие деньги, могут создать династический траст, который призван избегать или минимизировать налоги на наследство при каждой передаче из поколения в поколение.Помещая активы в траст и делая определенные распределения для каждого поколения, богатство траста не облагается налогами на наследство с переходом каждого поколения.
Налоги на переход с пропущенным поколением могут быть сложными и сложными для навигации из-за строгих правил и сроков, касающихся происхождения, правомочности пропущенных лиц, отчетности о подарках и уплаты налогов. Бухгалтер или юрист может помочь обеспечить эффективный и экономичный дружеский переход от одного поколения к другому.
Каталог продукции
Список объектов GST в России
Россия
Архив ВМФ (Санкт-Петербург)
Фрунзенская (Москва)
| Название объекта | Адрес | Виды Объектов |
|---|---|---|
| Архив ВМФ | г.Санкт-Петербург, Серебристый бульвар, д.22 | Российский государственный архив военно-морского флота |
| Дачное | г.Санкт-Петербург, Кировский административный район, Дачное, квартал 10 | жилое зданий |
| Новаторов_59-69 | г.Санкт-Петербург, Кировский административный район, бульвар | жилое здание |
| Шилово | Рязанская область, Шиловский р-н, пос. Шилово | склад, ремонтный цех, административно-бытовой корпус |
| Офис Штрабаг | г.Санкт-Петербург, н.р. Фонтанки, 50, Литер Е | офисное здание |
| Сабурово | г.Москва, ЮАО, Москворечье-Сабурово, м-н 2А, корпус 46-47 | жилое здание |
| Фрунзенская | г.Москва, 3-я Фрунзенская ул., вл. 5. | жилое здание |
| Гостиница | г.Москва, ЦАО, ул. Кожевническая, дом 8/4 | гостиница |
| ДЦ | г.Москва, ЦАО, ул. Кожевническая, дом 8/4 | деловой центр |
Украина
Торговый центр «Киянка-Нова»
Жилой комплекс «Голосеево»
Жилой комплекс «Парус»
Офисный центр
Торговый центр «Квадрат-Аврора»