Что такое giin банка

Формы FATCA. Как и зачем заполнять

При открытие банковского счёта в иностранном или крупном российском банке многие сегодня сталкиваются с необходимостью заполнения формы FATCA. Но что это такое и почему мы должны её заполнять.

В соответствии с американским законом о налогообложении иностранных счетов от 2010 года, который вступил в силу с 1 июля 2014 года (Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)), американские граждане обязаны отчитываться о наличии у них за рубежом иностранных счетов и предоставлять по ним информацию. Кроме того, обязательство сообщать в налоговую службу Штатов (IRS) о наличии счетов американских налогоплательщиков возникает у всех иностранных (неамериканских) финансовых институтов (в первую очередь это банки, а также депозитарии, страховые компании и пр. финансовые институты, о чём подробнее напишу далее). Таким образом Штаты организовали полный контроль за деятельностью и возникающими от этой деятельности доходами своих граждан (обращу внимание, что Америка единственная страна, в которой все без исключения граждане являются налоговыми резидентами страны по факту гражданства, вне зависимости от места проживания).

У других государств обязательство предоставлять информацию по счетам американских граждан возникает на основании межправительственных соглашений FATCA, которые заключены (или в процессе согласования) практически всеми европейскими, и не только европейскими, странами. Есть две модели такого соглашения:

В случае не предоставления информации применяются санкции, о которых пойдёт речь далее. Причём если требования FATCA не выполнил конкретный банк, то санкции будут применены конкретно к его клиентам, а если FATCA не подписала целая страна, то данная мера по удержанию налога будет применена ко всем клиентам банков данной страны.

На сегодняшний день Россия не подписала межправительственного соглашения FATCA. И в связи с международной обстановкой и введёнными против России санкциями, в ближайшее время подписание не ожидается. Соответственно российские банки (и прочие финансовые институты) не обязаны сообщать информацию по американским клиентам. Но не всё так хорошо, как хотелось бы. Потому что в итоге при расчётах с американскими банками к клиентам российских банков могут применяться санкции. Чтобы избежать этого, многие российский финансовые организации (90%) в частном порядке присоединились к требованиям FATCA (путём регистрации в федеральной налоговой службе и получения глобального промежуточного идентификационного номера (GIIN)) и собирают необходимую информацию со своих клиентов. О соотношени действий данных банковских структур с внутренним российским законодательством и международным напишу в отдельной статье.

Остановимся немного подробнее на применение санкций к не участникам FATCA (так называемые недобросовестные держатели счетов). Налоговые агенты в Штатах взимают 30% налоговых отчислений от конкретных налогооблагаемых американских платежей, осуществляемых в пользу сторон, не выполняющих требования Закона FATCA, и такие платежи включают в себя:

Итак, если при открытии счёта банк просит вас заполнить форму FATCA, то не удивляйтесь и не пугайтесь. Тем более если вы не налогоплательщик США, можете смело её заполнять. Если вы при этом не представляете компанию, которая является финансовым институтом и не работаете в интересах американских бенефициарах, то информация о вас никогда не поступит в федеральную налоговую службу. Потому лучше заполнить форму, в противном случае банк может отказать вам в открытие счёта или проведение операций.

Для того, чтобы идентифицировать вас, банк просит указать в анкете тип компании, к которой вы относитесь (применимо к юридическим лицам). Основные типы: финансовая компания и нефинансовая компания. Если нефинансовая компания, то активная или пассивная нефинансовая компания. Определить вашу принадлежность необходимо для понимания объёма информации, которую с вас надо получить. Если вы пассивная нефинансовая компания (например, холдинговая компания), то вы должны сообщить сведения о бенефициарах своего бизнеса, чтобы подтвердить, что там нет резидентов США. Если же вы активная нефинансовая компания, то количество предоставляемых вами сведений минимально (по сути вы ограничиваетесь проставлением одной галочки в форме).

Сложностей с определением типа компании, к которой принадлежит ваша организация возникнуть не должно, потому что к форме приложен словарь с подробными определениями. Если кратко, то:

Финансовые компании – банковские, депозитарные, инвестиционные, специализированные страховые организации, а также холдинговые компании, которые входят в одну группу с перечисленными выше организациями.

Нефинансовые компании – все другие, не относящиеся к финансовым, в частности различные некоммерческие организации (общественные, административные, благотворительные, культурные и пр.).

Активные нефинансовые компании – это компании, которые отвечают одному из перечисленных признаков:

Пассивные нефинансовые компании – все компании, которые не отвечают выше перечисленным признакам. И соответственно более 50% составляет прибыль в виде пассивного дохода (проценты, дивиденды, роялти, арендные платежи и пр.).

Источник

FATCA Registration and FFI List: GIIN Composition Information

More In File

GIIN is an abbreviation of Global Intermediary Identification Number. The FATCA Registration System approves foreign financial institutions (FFI), financial institution (FI) branches, direct reporting non-financial foreign entities (NFFE), sponsoring entities, sponsored entities, and sponsored subsidiary branches. Institutions and entities assigned a GIIN can use it to identify themselves to withholding agents and tax administrators for FATCA reporting purposes.

The GIIN, formatted as XXXXXX.XXXXX.XX.XXX, is a 19-character identification number made up of several identifiers. These characters will never contain the letter “O”.

Numbers and uppercase letters only

Member FI- first 6 characters of the FATCA ID.

Numbers and uppercase letters only

Member FI- same as the last 5 characters of the member’s FATCA ID

Uppercase letters only

Abbreviation for an FI type, sponsored entity classification or branch type:

Numbers only

Test files that contain GIIN examples are available on the FFI List Schema and Test Files page.

Источник

Что такое giin банка

СберБанк прошел процедуру регистрации в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating financial institution not covered by an IGA).

Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер (GIIN): JPCJ0H.00028.ME.643.

Форма подтверждения статуса СберБанка как бенефициарного собственника получаемых доходов и указанием FATCA-статуса: W-8BEN-E

Форма подтверждения статуса СберБанка как посредника при передаче получаемого дохода в пользу третьего лица с указанием FATCA-статуса: W-8IMY

Информация для клиентов — физических лиц

Настоящим информируем клиентов — физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (адвокаты, нотариусы и т.д.), заинтересованных в заключении договоров с ПАО Сбербанк (далее — Банк), о возможности раскрытия информации о своем статусе налогоплательщика США в целях FATCA.

При заключении договора по любой услуге Вы можете заполнить анкету Банка, содержащую дополнительные сведения FATCA (далее — Анкета). Форма Анкеты и порядок ее заполнения представлены в соответствующих разделах продуктов и услуг на сайте Банка, а также в информационных папках в офисах обслуживания. В рамках заполнения Анкеты от Вас потребуется предоставление следующих дополнительных документов в зависимости от Ваших ответов на вопросы Анкеты:

Источник

Некоммерческое партнерство «Национальный платежный совет»

Хроника дня

IRS опубликовало перечень наиболее распространенных вопросов и ответов по регистрации FATCA

17 сентября американское налоговое ведомство (IRS) опубликовало перечень наиболее распространенных вопросов и ответов по теме регистрации на своем ресурсе, посвященном обмену информацией в рамка закона о налогообложении иностранных американских налогоплательщиков (FATCA).

Вопросы

Ответы

FATCA регистрации системы – Обзор

Что такое система FATCA регистрации?

Система регистрации ресурса материалы

Какое обучение доступно для системы регистрации?

IRS ожидает добавления других элементов в ближайшем будущем, чтобы помочь тем, регистрации через веб-сайт регистрации FATCA.

Какая помощь будет доступна для системы FATCA регистрации?

Если нужна помощь до входа в систему FATCA онлайн руководство по регистрации пользователя будет предоставлять информацию о регистрации в системе и навигации по системе. Существует также ссылка «Забыли ID FATCA или код доступа?» на странице входа с информацией о том, как получить помощь с логином вопросов.

После входа в систему, система регистрации FATCA содержит иконки помощи (вопросительные знаки) на всей территории регистрации с информацией по отдельным вопросам или поля. В верхней части каждой страницы система регистрации FATCA есть панель навигации с вариантами контекстной «помощи», которая будет предоставлять дополнительные ресурсы и контактную информацию.

Общие вопросы системы

Какие языки будут доступны при регистрации в системе?

Система регистрации будет только на английском языке, однако только некоторые специальные символы будут возможны для использования (

Будет ли доступна тестовая среда или бета-версию системы регистрации FATCA?

Нет, не будет тестовой среды или бета-версию системы регистрации. Система регистрации в настоящее время открыта. Финансовый институт может ввести свои данные. С или после 1 января 2014 года Финансовым институтам необходимо представить их регистрации.

Будут ли при регистрации требоваться определенные обязательные сведения или все поля для регистрации являются обязательным?

Не все поля в регистрационной формы обязательны для заполнения. Поля, которые являются обязательными, помечены звездочкой в ​​конце вопроса. Также, в зависимости от того, как вы отвечаете на вопрос, система автоматически пропустить некоторые вопросы по мере необходимости.

Будет ли автоматическая проверка допустимых имен в базе данных, чтобы предотвратить опечатки или для обеспечения согласованности форматирования?

Как может зарегистрироваться финансовое учреждению вновь созданной страны?

Система включает в себя регистрацию FATCA странами на ISO 3166 сведения, и новые страны, которые добавляются в систему при обновлении, чтобы включить их. Существует также возможность выбора опции «другой» для страны, если система еще не добавила страну в выпадающий список.

Имеет ли система имеют возможность показать вопросы и ответы до регистрации? Можно ли можно распечатать или сохранить вопросы и ответы?

Регистрация разделяется на четыре части. В интернет-системы регистрации, как каждая часть зависит от того, как финансовое учреждение (FI) отвечать на вопросы, в зависимости от этого будет видеть только те части формы, которые применимы к ней. В конце части с 1 по 3, есть Правка / функция, которая будет отображать вопросами и ответами. финансовое учреждение (FI) можете использовать функции печати из своего браузера для печати каждой из этих частей. После регистрации представляется, есть варианты на главной странице для рассмотрения каждого из применимых частей регистрации. Существует также вариант для финансового учреждения (FI) распечатать, просмотреть или сохранить (в формате PDF) договор (часть 4) вида. Представитель финансового учреждения (FI) может просмотреть или сохранить (в формате PDF) его членов финансового учреждения (FI) таблицы с главной страницы. Существует в настоящее время проблемы с членом PDF файл для финансовых организаций с более чем 50 членов. Только за последние 50 членов сохраняются в PDF файле. Эта проблема будет исправлена ​​в ближайшее время. В качестве обходного пути FI можно выделить данные на текущей странице пользователя таблицы, а также копировать и вставить в документ или таблицу, и повторить для всех страниц пользователя таблице.

FI можете редактировать его регистрации, выбрав «Registration-Edit/Complete/Submit» вариант на своей домашней странице.

FATCA регистрация учетной записи и доступ

Какое максимальное количество пользователей, которые могут получить доступ к учетная записьу FATCA за один раз?

Каждого финансового учреждения (FI) будет иметь свой собственную учетную в FATCA, с уникальным идентификатором FATCA. Хотя данные учетной записи (FATCA ID и код доступа) могут быть разделены между ответственным лицом и до пяти (5) пунктов связи, назначенных в регистрационной форме, только один человек может получить доступ к учетная записьу за один раз.

Для расширенного концернов, каждый член FI имеет свой собственный ID FATCA и код доступа, так что пользователи могут входить в систему независимо от других членов группы. Ведущий FI имеет доступ ко всем члена FI учетная записьа из своей домашней странице, и если Ведущий FI обращается учетную запись на форуме, что члены не смогут войдите Если член Финансового учреждения вошел в систему, ведущие Финансовые учреждения не быть в состоянии получить доступ к этой учетной записи члена, пока участник не выйдет из системы, однако он сможет получить доступ к его собственный учетная запись свинца.

Каковы требования к паролю для учетная записьа FATCA?

При создании учетной записи FATCA, Single, свинца или спонсорских организаций типа финансового института создаст код доступа (например, пароль) для работы с системным назначен FATCA ID для всех будущих вводов на учетная запись. Код доступа должна быть от 8 до 20 символов и включать по крайней мере одну заглавную букву, одну строчную букву, одну цифру и один из следующих специальных символов

Страна-член типа ФП, система регистрации будет сгенерировать уникальный ID FATCA и временный код доступа для каждого пользователя когда Ведущий FI создает учетные записи членов. Ведущий FI обеспечит регистрационную информацию к каждому из своих членов финансовым.Когда каждый член FI журналы на свой учетная запись FATCA, им будет предложено, чтобы выбрать новый код доступа, следуя критериям, описанным в предыдущем пункте.

Каковы контрольных вопросов используется?

Каждого финансового учреждения (FI) будет выбрать два контрольных вопросов из списка предопределенных вопросы и дать ответ на каждый. Для всех финансовых кроме финансовым Тип пользователя, это будет сделано в рамках процесса создания аккаунта. Ведущий финансовый создаст все учетная записьа пользователя FI, и в первый раз журналах Член FI на свой учетная запись FATCA, им будет предложено выбрать и ответить на их вопросы проблемой. Каждая учетная запись FATCA будет иметь два контрольных вопросов и ответов, полученных от FI.

Может членов расширенного аффилированной группы (ЕАГ) создают свои собственные учетная записьа FATCA?

Член Финансовое учреждение (FI) не может создать свой собственную учетную запись FATCA. Ведущий FI создаст все свои учетная записьа пользователя и предоставить каждому члену FI с его учетные данные для входа. Член будет войти в свой аккаунт и завершить регистрацию.

Какой промежуток времени между созданием ID FATCA для Ведущих FFI и FATCA идентификаторов членов FFIs?

Как только ведущий FI создает свой собственный учетная запись FATCA, и завершил Часть 1 о регистрации, она будет создавать FATCA учетные записи для каждого пользователя, добавив членов в части 2, вопрос 12 из онлайн-регистрации.Как только информация пользователя завершен, и «добавить еще» нажата кнопка, то этот член FI появятся в таблице ниже вопрос с его FATCA ID и временный код доступа.

Регистрация статуса и Уведомления

Какой тип уведомления, система регистрации FATCA предоставить?

Система регистрации FATCA будет генерировать автоматические уведомления по электронной почте, чтобы ответственный сотрудник (RO), чтобы проверить состояние учетная записьа FATCA, когда финансовое учреждение (FI) регистрация изменений между некоторыми статусами. Там будет также сообщения, которые разместил на доске объявлений FI, которую он может получить доступ на главной странице своего учетная записьа FATCA.

Как финансовое учреждение проверить состояние его регистрации?

Может Ответственный сотрудник (RO) список более одного адреса электронной почты в регистрационной системе?

RO можете указать только один адрес электронной почты в вопрос 10 о регистрации.

Может ли изменение статуса уведомлений по электронной почте прийти Ответственному сотруднику (RO) и по точке контакта (POC)?

Система регистрации будет отправить по электронной почте только ответственный сотрудник, когда регистрация изменений между некоторыми статусами. Таким образом, финансовые учреждения (FI) должны тщательно рассмотреть котором адрес электронной почты, указанных в разделе 10 о регистрации.

Расширенное аффилированных Группы (ЕАГ)

Если вытяжку иностранного финансового учреждения (FFI) расширенного аффилированной группы (ЕАГ) регистрирует, перечень всех членов по части 2 регистрации, то бы каждого члена ЕАГ еще нужно отдельно регистрироваться?

Каждый член финансового учреждения ЕАГ нужно будет заполнить регистрационную после того, как ведущий создал свой ​​учетная запись. В части 2 Ведущий регистрации ФИ, ведущий FI добавят основной идентифицирующей информации для каждого пользователя, и система будет создать пользователя учетной записи FATCA. Каждый член будет необходимо войти в систему и завершить его регистрации.

Как только ведущий финансовый институт (FI) имеет свои FATCA ID, можно будет для каждого из членов Expanded аффилированной группы (ЕАГ) лиц для входа в систему в то же время, чтобы зарегистрироваться?

Как только ведущий добавляет пользователя по ч.2 регистрации свинца, система будет генерировать ID FATCA и временный код доступа для пользователя (создав таким образом учетную запись пользователя). Ответственный даст информации учетной записи пользователя, чтобы и она может войти в свой учетная запись участника. Каждое финансовое учреждение (FI) имеет свою учетную запись, так что Руководитель и пользователь (ей) могут быть зарегистрированы в то же время на собственные учетные записи. Тому что FI имеет доступ к учетным записям пользователя, только один (либо руководитель или пользователь финансового учреждения (FI)) может получить доступ к учетной записи пользователя одновременно.

Как ведущий финансовый институт (FI) доступ к его учетная записьам пользователя FI?

Регистрация Обновления

Где Финансовое учреждение (FI) передачи информации, чтобы иметь обновления, сделанные на его регистрацию?

Как можно изменить код доступа к учетной записи FATCA?

Финансовое учреждение (FI_ также может сбросить свой код доступа, если забудет его, нажав на кнопку «Забыл ID FATCA или код доступа?» Ссылка со страницы входа, и следуя инструкциям, чтобы ответить на проверочные вопросы, указанный при регистрации.

Представители финансового учреждения (FI) также будут обязаны изменить свои начальные временный код доступа, предоставляемого по их примеру FI первом входе в систему.

Как ответственный сотрудник (RO) или точка контакта (POC) может быть изменена?

Может ли финансовый институт (FI), который ограничен изменения к участвующему FFI?

Как я могу получить свой регистрационный из регистрации представленные статус?

Глобальный идентификационный номер посредников ( GIIN ) – Обзор

Будет ли финансовые институты (FIS) и филиалы, которые ограничены GIINs быть выдан?

Нет, финансовым и филиалов, которые ограничены не будут выдаваться GIINs.

GIIN формат

Что такое формат GIIN?

Являются ли точка (.) Сепараторы в GIIN требуется?

Да. Разделители периодов состоят из трех символов в 19-символьный идентификационный номер. Пожалуйста, ознакомьтесь с Состав документа GIIN для получения дополнительной информации.

Источник

О налогообложении иностранных счетов (FATCA/CRS)

Что такое FATCA?

Закон FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) принят в США 18 марта 2010 года и является частью пакета экономических мер, направленных на поддержание занятости населения США Hiring Incentives to Restore Employment (HIRE) Act of 2010.

Закон США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA) нацелен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и резидентами США с привлечением международных инвестиционных механизмов.

Статус Банка

«Азиатско – Тихоокеанский Банк» (АО) (далее Банк) прошел процедуру регистрации в IRS ( www.irs.gov) в статусе «Участвующий иностранный финансовый институт (Participating FFI)» и получил идентификационный номер Global Intermediary Identification Number (GIIN) WPHJEI.00000.LE.643

Влияние FATCA на деятельность Банка

В соответствии с пп. 3 ст. 2 Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в Банке были утверждены следующие документы:

Получение от Клиента — иностранного налогоплательщика необходимой информации осуществляется путем заполнения Анкеты клиента в целях FATCA, а в случае подтверждения принадлежности к категории Клиента – иностранного налогоплательщика – Согласия на предоставление информации в иностранный налоговый орган и уполномоченные органы РФ:

При заполнении Анкеты от Вас потребуется предоставление дополнительных документов в зависимости от Ваших ответов на вопросы Анкеты.

Заполненную Анкету и дополнительные документы (при наличии) Вы можете передать сотруднику Банка по месту Вашего обслуживания.

Лицам, указавшим на то, что они являются налоговыми резидентами США, будет предложено заполнить Форму самосертификации в целях FATCA, в которой налоговые резиденты США должны указать Taxpayer Identification Number (TIN). Формы самосертификации размещены на сайте Налоговой службы США https://www.irs.gov
Ответственные рекомендации по заполнению налоговых форм Вам может дать только Ваш налоговый консультант.

Банк имеет право запросить у клиентов дополнительные документы, которые необходимо представить в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса.

Что такое CRS?

12 мая 2016 года ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года. Российская Федерация приступает к международному обмену финансовой информацией в 2018 году.

27 ноября 2017 года был опубликован и вступил в силу Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний», направленный на выполнение Российской Федерацией требований Единого стандарта по обмену финансовой информацией Common Reporting Standard (далее – Стандарт CRS).

Процедуры идентификации, а также порядок и форматы представления данных организациями финансового рынка устанавливаются постановлением Правительства Российской Федерации, от 16.06.2018 № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».

Признаки принадлежности к иностранному государству для целей определения налогового резидентства Клиента, его выгодоприобретателя или лица, прямо или косвенно его контролирующего:

В целях подтверждения Вашего налогового резидентства сотрудник «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (АО) может попросить Вас заполнить Форму самосертификации физического лица (форму самосертификации в целях CRS):

Или Форму самосертификации юридического лица (форма самосертификации в целях CRS) в «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (АО)

При заполнении Формы самосертификации от Вас потребуется предоставление дополнительных документов в зависимости от Ваших ответов на вопросы Формы самосертификации.

Заполненную Форму самосертификации и дополнительные документы (при наличии) Вы можете передать сотруднику Банка по месту Вашего обслуживания или направить заполненную анкету через почту России : 675000, Амурская область, г. Благовещенск, ул. Амурская 225, а так же на электронный ящик Банка: ask@atb.su

Налоговые резиденты иностранных государств обязательно должны указать Taxpayer Identification Number (TIN) в Форме самосертификации самосертификации.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (АО) не оказывает своим клиентам консультационные услуги по вопросам определения налогового резидентства согласно требованиям CRS. По данному вопросу можно обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с информацией по налоговому резидентству для разных стран на портале Организации экономического сотрудничества и развития по адресу www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/#d.en.347760

Банк имеет право запросить у клиентов дополнительные документы, которые необходимо представить в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса.

Обращаем Ваше внимание на то, что Клиент должен уведомить «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (АО) о любом изменении информации, ранее предоставленной в Форме самосертификации в целях CRS и в дополнительных документах, посредством повторного заполнения Формы самосертификации в целях CRS.

Источник

• ← Что такое gigabyte uefi dualbios
• Что такое gil python →