Что такое авансовый кошелек в личном кабинете налогоплательщика

Платим налоги по-новому: что такое авансовый кошелек

В минувшем году к привычным способам оплаты налогов добавился еще один — Единый налоговый платеж (ЕНП), который позволяет распределить налоговые платежи в течение всей кампании и комфортно уплатить налоги в установленные сроки. Как пользоваться новым сервисом, рассказываем в нашем материале.

В сентябре стартовала ежегодная кампания по уплате имущественных налогов физическими лицами. Пользователям Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС уведомления направят в электронном виде. Остальные собственники транспорта, земельных участков, квартир, дач, гаражей и иного имущества получат уведомления заказным письмом по почте. Срок уплаты имущественных налогов остался неизменным — 1 декабря.

Под Единым налоговым платежом понимаются средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджет РФ с помощью одного платежного поручения. Эта сумма зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства для оплаты налогов. То есть ЕНП — это своеобразный авансовый кошелек налогоплательщика, куда он вносит деньги, чтобы затем они распределились на уплату имущественных налогов, НДФЛ и задолженности по ним.

Удобен он тем, что сделать взнос можно в любое время в течение года, не дожидаясь получения сводного налогового уведомления и не переживая за своевременность оплаты по обязательствам перед бюджетом. Такой механизм позволяет частями откладывать деньги на уплату налогов. Количество пополнений кошелька, сумма и периодичность переводов не ограничены.

Когда наступит срок уплаты имущественных налогов, ФНС спишет начисленные суммы. Если средств в авансовом кошельке окажется недостаточно, разницу между суммой к уплате и суммой ЕНП нужно доплатить. Не стоит забывать, что прежде всего внесенные средства идут на погашение задолженности и пени по ней (если таковые имеются).

С 2020 года с помощью ЕНП можно оплатить не только имущественные налоги (как это было раньше), но и налог на доходы физлиц (НДФЛ), если он был исчислен, но не удержан налоговым агентом. Эта сумма наряду с имущественными налогами отражается в сводном налоговом уведомлении.

Как заплатить

Внести ЕНП можно несколькими способами. С учетом непростой эпидемиологической обстановки наиболее удобны дистанционные инструменты. Сделать платеж можно в личном кабинете на сайте ФНС. Пополнить авансовый кошелек сервис предложит сразу на главной странице. Интерактивные подсказки помогут внести средства удобным для пользователя способом: переводом с банковской карты, через сайт кредитной организации, с помощью квитанции для оплаты через банковский терминал или в любом отделении «Почты России».

Другой способ — сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС. В разделе «Физические лица» необходимо последовательно выбрать: «Уплата налогов, страховых взносов» — «Уплата за себя»/«Уплата за третье лицо» — «Уплата имущественных налогов и НДФЛ Единым налоговым платежом», затем заполнить реквизиты плательщика и сумму платежа. Сервис также предложит варианты оплаты: банковской картой, через сайт кредитной организации или с помощью квитанции.

Получателем налогов всегда выступает налоговая инспекция по месту жительства или пребывания налогоплательщика, а если таковые отсутствуют, то по месту нахождения его имущества. Реквизиты инспекции можно уточнить на сайте nalog.ru в разделе «Адреса и платежные реквизиты вашей инспекции» либо в своей инспекции.

При осуществлении нескольких переводов в течение года они вносятся по единым реквизитам. В результате ЕНП значительно сокращает время на оформление платежных документов и минимизирует ошибки при заполнении нескольких платежек.

Как происходит зачет платежа

Зачет платежа налоговые органы проводят самостоятельно, сначала направляя средства на погашение налоговой задолженности, если таковая имеется. Это происходит не позднее десяти дней со дня поступления платежа. О зачете суммы налоговая инспекция сообщит в течение пяти дней со дня его принятия.

Если сумма ЕНП меньше общей суммы задолженности, зачет осуществляется последовательно, начиная с недоимки меньшей суммы. При отсутствии недоимки по налогам зачет производится с задолженности по пеням с меньшей суммой, а если таковой нет, — с задолженности по процентам с меньшей суммой. Остаток средств после погашения недоимки сохранится в авансовом кошельке до наступления срока уплаты имущественных налогов.

Зачет суммы ЕНП в счет платежей по текущим налоговым начислениям осуществляется не позднее десяти дней со дня направления налогового уведомления. Если уведомление уже направлено, то в течение десяти дней со дня поступления ЕНП на счет плательщика. Зачет также проводится последовательно, начиная с меньшей суммы налога. О принятом решении инспекция проинформирует в пятидневный срок. Внести ЕНП может не только налогоплательщик, но и иное лицо за него.

Можно ли вернуть ЕНП?

Налогоплательщик имеет право на возврат ЕНП, но только той его части, по которой налоговый орган еще не принял решение. Возврат остатка производится ФНС по заявлению гражданина, решение принимается в течение десяти дней. Не позднее месяца после принятого решения деньги возвращаются налогоплательщику.

Возврата ЕНП может требовать только сам налогоплательщик. Даже если деньги за него внесены третьим лицом.

Источник

Всё о едином налоговом платеже физлица

Единый налоговый платеж — платим налоги по-новому

Единый налоговый платеж физического лица с 2019 года — это новый, альтернативный традиционному способ оплаты личных налогов физических лиц: транспортного, на имущество, землю, а с 2020 года и НДФЛ.

Раньше (этот способ действует и по сей день, и вы можете продолжать использовать его) перечислить имущественные налоги можно было только на основании налогового уведомления и только после его получения от налоговиков. При этом каждый налог требовалось оплачивать отдельной суммой на свой КБК. А деньги в бюджет нужно было отправить до истечения общего для всех трех налогов срока уплаты (по НК РФ это 1 декабря). Вносить платежи авансом не разрешалось. Такой разовый платеж в конце года мог быть не очень удобен налогоплательщикам, особенно если сумма оказывалась существенной.

Но с 2019 года, то есть начиная с налогов за 2018 год, произвести уплату имущественных налогов можно также единым налоговым платежом (ЕНП). Давайте посмотрим, что это такое и как этот платеж работает.

Единый налоговый платеж: принцип уплаты

ЕНП — это определенная сумма денег, которую вы перечисляете на соответствующий счет Федерального казначейства в счет исполнения вашей обязанности по уплате транспортного, земельного налога или налога на имущество (ст. 45.1 НК РФ).

Периодичность внесения средств и конкретные суммы вы определяете самостоятельно. Примерно зная свои налоги, вы можете распределить их во времени и выбрать комфортную лично для вас схему оплаты.

Например, если суммарный налоговый платеж за год равен 15 000 руб., можно вносить около 1500 руб. каждый месяц. И тогда к сроку уплаты у вас уже будет накоплена сумма, необходимая для расчетов с бюджетом.

Вносить деньги вы можете любым удобным вам способом:

При оплате ЕНП через сайт ФНС или в личном кабинете средства спишутся с вашей карты. Если вам понадобится подтверждающий платеж документ, вы можете распечатать его из мобильного банка или в офисе обслуживающей вас кредитной организации.

Причем оплачивать не обязательно лично, по вашей просьбе это может сделать кто угодно: супруг, родители, дети и даже просто знакомые.

КБК на единый налоговый платеж физического лица — 182 1 06 07000 01 1000 110.

Таким образом, единый налоговый платеж простыми словами — это копилка, где вы храните средства для оплаты налогов до наступления срока платежа.

ЕНП уплачен: что дальше?

Итак, вы отложили определенную сумму ЕНП. И вот вам приходит налоговое уведомление. Что делать дальше?

А дальше вам нужно сравнить, сколько денег вы уже уплатили и сколько налогов вам предъявили налоговики. Если уплаченное покрывает начисления, ничего делать не нужно. Когда наступит платежный срок, налоговая спишет требуемую сумму автоматом. О соответствующем решении она должна сообщить вам в течение 5 дней.

Если денег в вашей копилке недостаточно, нужно либо довнести разницу на счет ЕНП, либо доплатить ее по реквизитам конкретного налога.

ВАЖНО! Средства ЕНП засчитываются не только в счет уплаты налогов за истекший год, но и в счет недоимки и пеней по ним, а также в счет оплаты процентов за отсрочку или рассрочку, если они у вас есть. При этом зачет производится последовательно, начиная с меньшей суммы. В первую очередь погашается недоимка, затем пени и проценты и только в последнюю очередь сами налоги.

Возврат единого налогового платежа

Для возврата единого налогового платежа нужно подать в налоговую заявление по форме из приказа ФНС от 14.12.2018 № ММВ-7-8/804@. Бланк и образец заполнения заявления вы можете бесплатно скачать, кликнув по картинке ниже:

Срок на возврат — 1 месяц с момента подачи заявления. Если ИФНС не уложится в эти временные рамки, будет должна вам проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Если вы по каким-то причинам не можете своевременно уплатить налоги, то вы вправе запросить отсрочку или рассрочку по уплате налогов физических лиц. Как правильно это сделать, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Итоги

Как видим, единый налоговый платеж — это достаточно удобный способ для «физиков» оплатить свои налоги. К тому же вы всегда можете передумать и забрать свои деньги назад. Если вы не успели опробовать ЕНП в этом году, можете брать его на вооружение в следующем.

Источник

Что такое авансовый кошелек в личном кабинете налогоплательщика

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Войнова Оксана

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член РСА Мельникова Елена

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Источник

Что нужно знать про сервис Налоговый кошелек Версия для печати

С целью упростить процесс оплаты налогов физическими лицами и индивидуальными предпринимателями запущен сервис «Налоговый кошелек». Здесь мы расскажем, чем отличается сервис от имеющихся сервисов.

Что такое Налоговый кошелёк

Физические лица и индивидуальные предприниматели имеют возможность альтернативной оплаты налогов, путем пополнения Налогового кошелька.

Сервис предоставляет налогоплательщику информацию о его текущих и предстоящих обязательствах с бюджетом. Деньги из Налогового кошелька автоматически зачисляются на соответствующие налоги, по которым возникли налоговые обязательства при представлении деклараций, расчетов, сведений уполномоченных органов.

Сервис «Налогового кошелька» в мобильном приложении портала Комитета государственных доходов eSalyq опубликован на App Store и Play Market.

Для доступа к сервису необходимы:

настройка по коду быстрого доступа и биометрии.

Возможности сервиса «Налоговый кошелек»:

Для удобства пользования сервисом реализовано:

Пополнение Налогового кошелька

Сервис Налогового кошелька предназначен для автоматического погашения задолженности и предстоящих платежей только по налоговым платежам. При этом реквизиты оплаты налогов заполняются автоматически без указания их налогоплательщиком, что обеспечивает их гарантированную доставку.

Пополнение «Налогового кошелька» производится автоматически на следующие реквизиты:

Наименование бенефициара: ГУ «Комитет государственных доходов МФ РК»
БИН бенефициара: 141040004756
Наименование банка бенефициара: ГУ «Комитет казначейства МФ РК»
БИК банка: KKMFKZ2A
Счет бенефициара ИИК: KZ24070105KSN0000000
КБК: 107109 «Прочие налоговые поступления в республиканский бюджет»
КНП: 911 «Начисленные, исчисленные и иные обязательства в бюджет»

Возврат сумм из сервиса «Налоговый кошелек» производится на основании налогового заявления налогоплательщика, подаваемого через сервис «Управление переплатой» в Налоговом кошельке, а также через egov.kz или web-приложение «Кабинет налогоплательщика».

Налоги, уплачиваемые с помощью налогового кошелька, не облагаются комиссией.

Планируемые возможности сервиса

Источник

Единый налоговый платеж – удобный способ уплаты налогов

Единый налоговый платеж (ЕНП) это денежные средства, которые добровольно уплачиваются физическими лицами в счет исполнения обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ), транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц. Особенностью данного платежа является то, что уплачивать его в обязательном порядке не требуется, поэтому и сроки уплаты для него не установлены.

Фактически ЕНП – аналог электронного кошелька, который можно считать удобным, оперативным и, главное, добровольным дополнительным способом уплаты НДФЛ и имущественных налогов в течение календарного года. Следует напомнить, что наличие дополнительного способа не освобождает налогоплательщика от уплаты имущественных налогов и НДФЛ, поскольку обязанность уплачивать налоги установлена статьей 57 Конституции Российской Федерации, а также статьей 23 Налогового кодекса Российской Федерации. Таким образом, все налогоплательщики обязаны платить установленные законом налоги. Добровольное перечисление ЕНП позволяет физическому лицу своевременно подготовиться к обязательной уплате налогов, не дожидаясь налогового уведомления. Кроме того, такой авансовый платеж поможет избежать нарушения сроков их уплаты и, как следствие, начисление пеней.

Более того, самостоятельно перечисляя ЕНП отдельными платежами, налогоплательщик может равномерно распределить налоговую нагрузку в течение всего календарного года. При этом разбивать переводимую сумму денежных средств по видам налогов не требуется. Такой механизм очень удобен для тех налогоплательщиков, у которых есть обязанность по уплате нескольких видов имущественных налогов. Для перечисления ЕНП можно воспользоваться электронными сервисами ФНС России «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», «Уплата налогов за третьих лиц», «Уплата налогов картой иностранного банка» и функцией «Пополнить авансовый кошелек» сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». ЕНП уплачивается на КБК 18210607000011000110 «Единый налоговый платеж физического лица».

В случае отсутствия задолженности зачет платежа будет производиться автоматически в счет предстоящих платежей в течение 10 дней:
— со дня направления налогоплательщику налогового уведомления, если ЕНП был уплачен ранее;

— со дня поступления ЕНП в бюджетную систему РФ, если уплата соответствующего платежа была осуществлена после направления налогового уведомления.

Если же у физического лица имеется задолженность по налогам, она будет также погашена за счет поступившего ЕНП. В случае, если после уплаты налогов образуется незачтенный остаток, налогоплательщик может подать заявление на его возврат либо оставить для зачета будущих начислений. Уплатить ЕНП может не только непосредственно сам налогоплательщик, но и третьи лица, но требовать возврата незачтенного остатка имеет право только сам налогоплательщик.

Источник